Общий метод один: вопрос в форме, в которой его задала бы камеральная, документ, статья, письменная позиция. Он описан на главной и на странице созвона. Здесь — чем отличаются три входа, чтобы вы не пришли с чужим комплектом.
ИП: счёт и режим, не толстая книга
Предприниматель редко приходит с книгой покупок на сто страниц. Чаще приходит с одним заказчиком и одной фразой в счёте. Заказчик просит «без НДС» или, наоборот, просит выделить налог. Режим — упрощёнка, патент, иногда общая система. Вопрос консультации: позволяет ли глава 21 и ваша глава режима эту фразу.
Если налог уже должен быть в документе, убрать строку ради заказчика нельзя. Если налога быть не должно, нарисовать его «чтобы приняли» тоже нельзя. Патент главы 26.5 покрывает свой вид, доход мимо него живёт отдельно и может требовать другого документа. Упрощёнка при определённом доходе налог включает: правило читают в действующей редакции, не в привычке «ИП без НДС». Пороги на сайт не выносим.
Второй частый вход ИП — мысль открыть ещё одно лицо или соседнее общество на тех же клиентов. Это не оптимизация налогов ИП. Это разрез, который на консультации не оформляют и на проверке не защищают. Проверка такой конструкции идёт по смыслу статьи 54.1: была бы вторая вывеска без налога. Текст — как проверяем сделку.
Третий вход — переход, когда заказчику вычет больше не нужен. Его считают до уведомления: переход с ОСН на УСН. Не в конце разговора одной фразой «вам проще на упрощёнку».
Что принести ИП: режим, есть ли работники только если от этого путается вопрос взносов и счёта, кто заказчик, один типовой счёт. Всю первичку за год не надо.
ООО: декларация, отдел продаж и стык
Общество приходит с налогом к уплате и с ощущением, что «где-то завышено». Завышение, если оно есть, чаще сидит не в одной магической проводке, а в стыке. Главбух считает по статье 164, менеджер выставляет файл прошлого цикла, договор с ключевым клиентом фиксирует старую оговорку. Камеральная увидит декларацию, а не планёрку, на которой решили «поправить НДС».
Поэтому консультация для ООО почти всегда спрашивает, кто выставляет следующий счёт. Позиция, которая осталась у директора, не меняет файл. Имеет смысл сразу звать того, кто этот файл держит, или отдавать ему текст позиции без второго смысла.
Второй вход общества — крупный вычет перед сдачей. Это уже не разговор «как оптимизировать налоги ООО вообще», а аудит НДС или точечная проверка сделки, если смущает один поставщик. Третий — требование, которое главбух положил директору. Тогда роли две, позиция одна: камеральная. Четвёртый — «давайте посмотрим компанию целиком» без строки. Это налоговый аудит, и он всё равно не расползается в налог на прибыль как отдельную услугу.
Что принести обществу: режим, типовой счёт, пометку, есть ли другие версии файла у продаж, и либо фрагмент декларации, либо текст требования. Если думали о втором ООО на ту же деятельность, скажите сразу. Этот ход в позицию не войдёт, и лучше потерять его в первом письме, чем в конце.
Главбух: подпись и одна строка
Главбух редко нуждается в объяснении, что такое книга покупок. Он нуждается в ответе, можно ли эту строку подписывать. Вопрос узкий, и это плюс: консультация не учит учёту, она сверяет строку с нормой и с фактом, которого бухгалтер мог не видеть, потому что факт был на складе или на объекте, а в базе уже акт.
Типичные строки главбуха. Вычет, по которому комплект красивый, а кладовщик говорит, что машину не принимали. Аванс, который коммерческий отдел закрыл актом на другую сумму. Ставка в счёте, которую «так просил клиент». Операция, которую директор считает льготной, а перечень статьи 149 так не считает. По всем четырём консультант не забирает подпись себе. Он пишет, подписывать строку можно или до сдачи её убрать. Решение и кнопка отправки остаются у того, кто ведёт учёт.
Главбуху не нужна презентация для совета директоров. Нужна страница, которую можно показать директору, если тот ждёт «оптимизацию», а по строке оптимизации нет. Как это слово разбирают, когда с ним приходят с порога, — с чего начинает консультант. Если слой экономии после сверки всё-таки есть, он короткий: оптимизация НДС по итогам.
Что принести главбуху: саму строку и один документ. Не весь архив. Если документ на объекте и его нет в базе, так и напишите. Позиция без факта будет честно дырявой, и это лучше, чем позиция наугад.
Когда приходят двое сразу
Директор хочет платить меньше, главбух не хочет подписывать чужую схему. Это нормальный созвон, не конфликт двух услуг. Консультант не выбирает сторону. Он говорит, какой ход норма держит, а какой на камеральной нечем показать. Обычно после этого спор короче: часть желаний директора отпадает не «потому что осторожно», а потому что факта нет. Часть страхов главбуха отпадает, потому что вычет обычный и комплект живой.
ИП и его бухгалтер на аутсорсе — та же пара в миниатюре. Бухгалтер ведёт файл, предприниматель обещал заказчику формулировку в чате. В позицию попадает и чат, и файл. Обещание в чате не отменяет статью 168. Его либо приводят к норме до отгрузки, либо оставляют как будущий спор о цене. Консультант не переписывает переписку задним числом.
Если вас трое и каждый хочет свой налог «посмотреть», запись сужают до одного вопроса ближайшей декларации или одного требования. Остальное не становится налоговым аудитом вселенной. Широкий стык — отдельное решение, его называют своими словами, а не прячут внутрь часовой консультации.
Кто отвечает и почему это не витрина с фамилиями — кто консультирует. Вопросы до выбора входа — FAQ.
Что не стоит приносить «за компанию»
ИП не стоит приносить чужой совет для общества про книгу покупок, если входящих счетов нет. Час уйдёт на инструмент, которого в модели нет, а фраза в единственном счёте так и останется непрочитанной. Обществу не стоит приносить патентную логику и вопрос про взносы как способ «уменьшить НДС». Взносы НДС не стирают. Главбуху не стоит приносить стратегический вопрос «какой режим нам на три года», если завтра подпись под файлом. Стратегию режима в ночь перед сдачей не выбирают. Выбирают судьбу строки.
Не стоит приносить второе лицо как уже принятое решение и просить только «правильно описать». Описание не создаёт вторую деятельность. Если лица уже два и работы разные, консультация может смотреть декларацию того лица, которое вы назвали, и не будет склеивать их в одну оптимизацию. Если работы одни, честный ответ короче описания: эту конструкцию не защищаем.
Не стоит приносить архив «на всякий случай», если вопрос — требование из трёх пунктов. Архив затягивает ответ мимо срока, который даёт кодекс на это письмо. Срок не продлевают объёмом. Объём режут до пунктов.
И не стоит приходить без роли. «Мы компания» не говорит, кто подписывает и кто обещал клиенту лишнее. На записи роль спрашивают первой. Если роли три и вопросы три, в работу берётся ближайший к сдаче или к сроку требования. Остальные не выбрасывают навсегда. Их называют следующими, с другим документом. Иначе одна консультация обещает троим разное и не закрывает никого.
После того как роль ясна, метод общий. Меняется только папка на входе. У ИП это счёт. У общества это стык файла продаж и декларации. У главбуха это строка, которую страшно подписать. Позиция на выходе одинаково короткая и одинаково без второй версии.
Записаться
Напишите, кто вы в этой истории: ИП, директор общества или главбух. Одной фразой — вопрос. Если на созвоне будете двое, так и скажите: позиция тогда сразу пишется на двоих, без второй версии.